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關于印發《廣東省2018年資產評估行業執業 質量自律檢查工作方案》的通知
來源: | 作者:gdpx88 | 發布時間: 2018-05-03 | 5133 次瀏覽 | 分享到:

粵評協〔201827


各資產評估機構:

根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》、《廣東省資產評估協會章程》以及《中國資產評估協會關于印發〈2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作方案〉的通知》(中評協〔201817號)的規定,為做好廣東省2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作,廣東省資產評估協會制定了《廣東省2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作方案》,現印發給你們,請遵照執行并做好相關工作。

    

                        廣東省資產評估協會

                          201853

 

廣東省2018年資產評估行業

執業質量自律檢查工作方案

 

根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》、《廣東省資產評估協會章程》以及《中國資產評估協會關于印發〈2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作方案〉的通知》(中評協〔2018〕17號)的規定,為做好我省2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作,廣東省資產評估協會(以下簡稱省評協)制定本工作方案。

一、檢查目的

通過行業執業質量自律檢查,進一步規范資產評估專業人員執業行為和職業道德,提升資產評估機構執業質量和服務水平,增強資產評估行業社會公信力,更好地服務于經濟社會發展需要。

二、檢查工作的組織領導

省評協成立廣東省2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作辦公室,負責組織領導全省資產評估行業執業質量自律檢查工作。辦公室主任由省評協秘書長陳桓考擔任,副主任由省評協副秘書長陳堅擔任。辦公室設在省評協業務技術部。

三、檢查方式和對象

根據中評協〔2018〕17號文件要求,檢查對象的確定采取隨機抽選的方式進行,由資產評估協會代表和資產評估機構代表在5年一輪待查機構名單中隨機抽選。抽取比例為本省非證券資格資產評估機構總數(不含深圳市,下同)的20%。涉及投訴舉報、受到行政處罰,或因內控不嚴、管理不規范而出具過質量有重大問題報告的資產評估機構,可作為檢查的重點對象。

四、檢查范圍和內容

檢查范圍以被查資產評估機構及其分支機構在2017年1月1日至2017年9月30日期間出具的資產評估報告為主,以中國資產評估協會(以下簡稱中評協)2017年9月之前發布的《資產評估準則》為標準。檢查工作以抽選資產評估報告的方式進行(抽選原則另行規定)。檢查時,可以對與被查資產評估報告相關的以前年度出具的資產評估報告進行查閱,如果發現存在重大問題,檢查組認為確需進行延伸檢查的,需向檢查工作辦公室報備。

檢查內容主要是資產評估報告質量情況。檢查重點:是否根據業務具體情況履行了適當的資產評估程序;是否全面履行資產評估業務所需的系統性工作步驟;工作底稿是否反映資產評估程序實施情況,支持資產評估結論;資產評估報告是否清晰、準確

的陳述報告內容,有無誤導性表述;是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。

五、檢查人員

檢查人員從全省資產評估機構中借調職業道德良好、理論知識和執業經驗豐富的資產評估師擔任。

六、檢查工作步驟和時間安排

(一)資產評估機構檢查前準備工作。

檢查對象應當按照檢查通知書中的要求做好準備工作,并配合做好以下工作:

1.為檢查組提供必要的工作場所和辦公條件;

2.由機構首席評估師負責協調檢查的各項工作;

3.及時安排簽字資產評估師和有關人員配合檢查組工作;

4.及時給檢查組提供檢查工作所需要的資料;

5.檢查組認為其他需要配合的事項。

(二)檢查人員的培訓工作。

2018年6月上旬,省評協對抽調參加本次檢查工作的檢查人員進行集中培訓。

(三)檢查組實地檢查工作。

2018年6月上旬,省評協將組織開展非證券資格資產評估機構的實地檢查工作,為期15天(逢星期六、日繼續檢查,不休息,具體時間另行通知)。

(四)檢查處理和后期工作。

1、檢查處理。對檢查發現的問題,需要給予自律懲戒的,嚴格按照自律懲戒辦法的有關規定進行處理;對構不成懲戒的問題,通過談話提醒、發關注函等方式,督促評估機構和評估專業人員及時改正,并將檢查結果上報中評協和省財政廳處理。

2、檢查工作總結表彰。檢查工作結束后,省評協將對在檢查中發現執業質量好的資產評估機構和資產評估師以及檢查工作中表現突出的檢查人員予以表彰。對本年度的行業檢查工作做出全面總結,并編寫檢查工作總結報告,上報中評協和省財政廳。

(五)檢查經費。

由省評協按照有關規定結合具體檢查工作實際予以統籌安排。

七、工作要求

(一)被通知抽調檢查人員的資產評估機構,要積極支持檢查工作,妥善安排,保證檢查人員按時到位。

(二)檢查組及檢查人員要嚴格按照《資產評估執業質量自律檢查辦法》的要求,嚴肅紀律,服從安排,認真履職,按時完成各項任務。

省評協檢查工作辦公室地址:廣州市倉邊路26號6樓廣東省資產評估協會業務技術部

郵政編碼:510030

聯系人:羅漢坤,黃粵

聯系電話:020-83176523、020-83176527

電子郵箱:[email protected]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   
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